1 A partir del 1 de enero de 2009 por instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, el Banco aplicó las nuevas normas contables dispuestas por esta entidad.
1 A partir del 1 de enero de 2009 por instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, el Banco aplicó las nuevas normas contables dispuestas por esta entidad.
2 No consideran Corpbanca Colombia.
3 Gasto en provisiones definido como la suma de gasto en provisiones por riesgo de crédito de colocaciones y por riesgo de créditos contingentes.
4 Giros en cajeros automáticos.
5 Hasta el año 2009 se consideran transacciones realizadas con y sin clave de autentificación, a partir del 2010 se considera únicamente transacciones realizadas con clave de autentificación.
A continuación se presenta la evolución gráfica de los resultados y gestión de Bci, durante el periodo 2003-2013, con cifras expresadas en pesos nominales:
a) Resultados
A diciembre 2013, la utilidad neta de Bci fue de $300.294 millones, lo que equivale a un aumento de 10,71% sobre la utilidad del año anterior. Con este resultado, Bci mantiene una sólida posición como el tercer banco en participación de utilidad, y obtuvo16,15% de la utilidad del sistema financiero.
El margen de intereses neto, correspondiente a la relación entre ingresos netos por intereses y reajustes sobre las colocaciones promedio, fue de 4,77% a diciembre 2013, situándose por cuarto año consecutivo por sobre el sistema financiero. La baja respecto al año anterior se explica en parte por menores ingresos por reajuste debido a una inflación menor a la proyectada.
El índice de eficiencia operacional mide la relación entre los gastos de apoyo y el resultado operacional bruto. En concordancia con los objetivos planteados para el 2013, Bci logra mejorar su eficiencia mediante un control de gatos impulsado por campañas de ahorro y productividad. Con una eficiencia de 43,95%, constituye el mejor resultado en los últimos once años, y un aumento de la brecha con respecto al resto del sistema, que a la misma fecha se situó en 47,06%.
Bci finaliza el 2013 con una rentabilidad sobre capital (ROE) de 18,98%, muy por sobre la rentabilidad del 13,77% mostrada por el resto del sistema bancario. El leve descenso respecto al año anterior contrasta con una sólida posición de capital, reflejado en un ratio de capital básico sobre activos ponderados por riesgo en ascenso.
b) Participación de mercado Las colocaciones acumuladas totales (netas de interbancarias) de Bci a diciembre de 2013 ascendieron a $14,42 billones (millones de millones), monto 10,5% mayor que el obtenido en 2012. Con estos resultados, Bci aumenta su participación de 13,20% en 2012 a 13,23% en 2013, reafirmando su posición dentro de los cuatro bancos más grandes del país en términos de colocaciones.
Las colocaciones totales se componen de las colocaciones comerciales, de consumo y de vivienda. Como se puede apreciar en los siguientes gráficos, el Banco ha incrementado en forma sostenida el volumen en cada una de estas partidas.
El volumen de colocaciones de consumo creció 8,9% respecto al año anterior. Sin embargo, la participación se vio afectada por la consolidación de tarjetas de crédito no bancarias en diciembre de 2013 por parte de un banco del sector retail.
En 2013, las cuentas corrientes mantuvieron su crecimiento sostenido de los últimos años, aumentando 5,10% con respecto a diciembre 2012. Por su parte, las cuentas vistas mostraron un aumento de 1,08% con respecto a diciembre 2012.
c) Riesgo
La tasa de riesgo 1, medido como el gasto en provisiones sobre colocaciones de clientes, fue de 1,50% en 2013. Las provisiones netas constituidas durante el año reflejaron, por un lado, los efectos positivos de la disminución de provisiones por colocaciones de consumo, y por otro, la solicitud de quiebra de una empresa del sector pesquero.
El índice de riesgo, medido como provisiones sobre colocaciones totales, fue de 2,30% a diciembre de 2013, similar al nivel registrado durante el 2012. Este comportamiento contrasta positivamente con la tendencia al alza observada en el sistema.
d) Nivel de Capital y Coeficiente de Basilea
Los indicadores de capital básico sobre activos totales y de patrimonio efectivo sobre activos ponderados por riesgo del Banco fueron de 7,14% y 13,44%, respectivamente. Así, ellos superaron holgadamente los coeficientes mínimos regulatorios fijados por la SBIF (3% y 8%) y también el de 10% establecido por ésta para los bancos con sucursales en el extranjero.
a) Utilidad, precio de la acción y patrimonio bursátil
En 2013, la utilidad del Banco fue de algo más de $300 mil millones, monto 10,7% más alto que el logrado el año anterior, manteniéndose así la tendencia ascendente que viene mostrando desde 2009. A este resultado contribuyó el alza de las colocaciones de 10,6% ligeramente mejor que la industria (10,2%), excluyendo activos de Corpbanca en Colombia.
El año 2013 fue complejo para la bolsa local, presionada por una reducción del atractivo de los mercados emergentes, en favor de las economías desarrolladas, sobre todo Estados Unidos, donde el S&P500 registró máximos históricos. A pesar del negativo desempeño del IPSA -que cayó 14%-, la acción de Bci mantuvo un comportamiento por sobre el índice bursátil, registrando una rentabilidad de -8,1%, apoyada por el sólido crecimiento de las utilidades del Banco.
b) Recursos de capital
En la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 2 de abril de 2013, se aprobó, entre otras materias, aumentar el capital social en $179.691 millones, mediante la capitalización de reservas provenientes de utilidades.
Dicho monto se enteró:
• capitalizando, sin emisión de acciones, la suma de $135.628 millones; y
• capitalizando, mediante la emisión de
1.319.183 acciones liberadas de pago, la suma de $44.063 millones.
Con estos recursos, necesarios para sostener el crecimiento operacional del Banco, el capital básico al 31 de diciembre de 2013 quedó compuesto por:
A su vez, el patrimonio efectivo, que actúa como regulador de los diferentes límites de operación establecidos en la Ley General de Bancos, se compone de las siguientes partidas.
Así, en el transcurso de 2013, el capital básico del Banco se elevó 11,4%, en tanto que el patrimonio efectivo subió 11,8%.
Al finalizar el año, la relación entre el capital básico y los activos totales fue de 7,14%, mientras que la relación entre el patrimonio efectivo y los activos ponderados por riesgo fue de 13,44%. Ambos valores fueron sustancialmente más altos que las proporciones mínimas exigidas en la Ley General de Bancos: 3% y 10%, respectivamente.
Los antecedentes tributarios del dividendo distribuido se dan a conocer a los accionistas mediante un certificado en que se informan los antecedentes necesarios para efectuar la respectiva Declaración Anual de Impuestos.
Las empresas accionistas del Banco obligadas a llevar el registro del Fondo de Utilidades Tributarias (FUT), deben considerar que el dividendo distribuido en abril de 2013 proviene de utilidades tributarias con derecho a crédito por impuesto de primera categoría, originadas en los ejercicios en la forma que se indica.
e) Principales accionistas
A continuación, se detalla el listado de los 25 principales accionistas de Bci, al 31 de diciembre de 2013, junto con la cantidad de acciones que poseen y su participación en la propiedad del Banco.
c) Situación tributaria del dividendo
La Junta Ordinaria de Accionistas efectuada el 2 de abril de 2013 aprobó, el reparto de un dividendo de $865 por acción, con cargo a la utilidad líquida del ejercicio comercial 2012, destinando para ello la suma de $91.564.805.955, equivalente a 33,8% de la utilidad líquida total.
Este monto fue distribuido con cargo a las utilidades tributarias gravadas con el impuesto de primera categoría de la Ley sobre Impuesto a la Renta. Este gravamen constituye un crédito en contra del impuesto global complementario o adicional que los accionistas deben declarar anualmente.
Para calcularlo, el crédito se considera afectado por el impuesto de primera categoría y, por disposición de la ley, debe ser agregado a la respectiva base imponible.
d) Distribución de acciones liberadas
A su vez, en la Junta Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, celebrada el 2 de abril de 2013, se acordó aumentar el capital de la sociedad en $44.063.350.566, mediante la emisión de 1.319.183 acciones liberadas de pago, sin valor nominal, a razón de 0,0124621385 acciones liberadas de pago por cada acción que poseían a la fecha en que adquirieron el derecho a recibir estas acciones.
Por consiguiente, el Capital Pagado del Banco se fijó en $1.381.871.072.636, dividido en 107.174.450 acciones.
Dado que la distribución de estas acciones liberadas de pago son representativas de una capitalización equivalente, de acuerdo con lo establecido en la Ley sobre Impuesto a la Renta, no constituyen renta para los accionistas y en consecuencia no tributan.
f) Pacto de accionistas
Los accionistas vinculados a la familia Yarur –que al 31 de diciembre de 2013 poseían 63,86% de las acciones suscritas y pagadas de Bci- celebraron, con fecha 30 de diciembre de 1994, un pacto de accionistas, que fue actualizado el 23 de junio de 2008.
En dicho pacto reafirman su voluntad de mantener la tradicional unidad y control del Banco de Crédito e Inversiones (Bci). Además, reiteran su propósito de conservar los principios en los que se ha basado su administración.
De acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de la Ley de Sociedades Anónimas, el pacto se encuentra depositado en el Registro de Accionistas del Banco, a disposición de los demás accionistas y terceros interesados.
Bci cuenta con clasificaciones de riesgo a nivel nacional por parte de Feller Rate y Fitch Ratings, y a nivel internacional por parte de Standard & Poor’s (S&P), Fitch Ratings y Moody’s.